一、什么是受益所有人信息管理制度？

推进受益所有人信息备案制度的目的，是提高市场透明度、优化营商环境，这项工作由国家市场监督管理总局指导地方登记机关依法开展受益所有人信息备案工作，由中国人民银行督促备案主体准确备案受益所有人信息。受益所有人电话备案咨询工作由人民银行牵头承担。

二、受益所有人是指谁？

受益所有人，是指最终拥有或者实际控制备案主体，或者享有备案主体最终收益的自然人。具体可以分为两种类型：

第一类是股权（合伙权益）类。此类情况下，自然人直接拥有备案主体的股权（合伙权益），或者通过多层控股模式间接拥有备案主体的股权（合伙权益），可通过“股权计算（合伙权益）方法”确认受益所有人。

第二类是非股权（非合伙权益）类。此类情况下，自然人的股权（合伙权益）与所包含收益权、表决权、控制权相分离，可通过“非股权（非合伙权益）方法”确认受益所有人。实践中，自然人可能通过代理持股、协议约定、关系密切的人等非股权（非合伙权益）等方式，实现对备案主体的最终控制或者获取最终收益。

三、哪些主体需要备案？

²必须备案的主体

²免报主体的条件（以下条件需同时满足）

²特殊主体处理

四、备案流程与时间要求：

²新设企业

²存量企业（2024年11月1日前登记的企业）

五、常见问题与风险提示

1、错误将法人实体作为受益所有人

受益所有人必须是自然人，不能是法人或其他组织。在填报过程中，企业应确保备案的受益所有人符合这一要求。

例如，某企业在备案时错误地将一家法人企业作为受益所有人，这是不符合规定的，需要重新识别并备案自然人作为受益所有人。

2、忽略间接持股计算在计算股权比例时，企业需要考虑间接持股的情况，通过多层控股关系向上追溯，计算自然人最终持有的股权比例。

例如，某企业股东通过多层控股结构间接持有公司股权，企业在备案时需要按照各层级持股比例相乘的方法，准确计算最终的股权比例。

3、未及时更新控制权变更信息

企业的股权结构和控制关系可能发生变化，企业应及时更新受益所有人信息确保备案信息的准确性和时效性。

例如，某企业股东发生变更，导致实际控制人发生变化，企业应及时更新受益所有人信息，避免因信息不准确而面临监管风险。

4、可能面临的处罚风险

#财税知识#